Qu'est-ce que l'affacturage ?
L’affacturage consiste à vendre des créances ouvertes afin de générer des liquidités supplémentaires. Il s’agit donc d’une forme rapide de financement d’entreprise.
Dans cet article, vous lirez:
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More InformationL'affacturage expliqué simplement
L’affacturage est un instrument de financement moderne et flexible qui permet à une entreprise de transférer ou de vendre à un prestataire d’affacturage, également appelé factor, des créances ouvertes relatives à des prestations déjà entièrement exécutées. Dans cette vidéo, le processus est expliqué très simplement.
La particularité du Full Service Factoring: Vous ne recevez pas seulement de l’argent immédiatement, mais aussi une protection contre les créances irrécouvrables et une gestion complète des débiteurs, y compris les rappels.
Définition : Qu'est-ce que l'affacturage ?
L’affacturage signifie que vous vendez vos créances ouvertes (par exemple celles résultant de la livraison de marchandises ou de prestations de services) à une société d’affacturage afin d’obtenir des liquidités immédiates. Ces créances s’adressent à vos clients, également appelés débiteurs. C’est pourquoi on parle aussi de préfinancement ou d’avance sur créances.
Le contrat d’affacturage est généralement conclu pour plusieurs années et régit soit la vente de toutes les créances d’une entreprise, soit – dans le cas de l’affacturage partiel – seulement certains groupes de clients. Ainsi, l’affacturage assure le financement à long terme de votre fonds de roulement.
Comment fonctionne l'affacturage ?
L’offre d’affacturage d’A.B.S. s’adresse aux moyennes entreprises dont le chiffre d’affaires se situe entre 500 000 CHF et environ 50 millions de CHF. Les start-ups ou les entreprises en phase de restructuration bénéficient également de solutions spéciales. La procédure est simple :
- Livraison de marchandises / prestation de services : Une entreprise (= client factoring) fournit une livraison de marchandises ou une prestation de services à son acheteur (= débiteur). Il en résulte une créance. La prestation doit être entièrement fournie.
- Vente de la créance / Transmission de la facture : Le client d’affacturage transmet ses données de facturation et vend la créance à A.B.S. Avec la vente de la créance, les droits sur la créance sont transmis à A.B.S.
- Paiement immédiat : A.B.S. vous verse immédiatement jusqu’à 90 % du montant de la facture. Le reste suit (après déduction des escomptes, rabais, etc.), après réception complète du paiement par le débiteur.
- Paiement de la créance par le débiteur : A l’expiration du délai de paiement convenu, votre client paie directement à A.B.S. et vous pouvez vous concentrer sereinement sur votre activité principale.
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Qu'est-ce que l'affacturage apporte concrètement ?
L’affacturage vous offre de nombreux avantages concrets – avant tout : vous transformez vos prestations déjà fournies en liquidités dans les plus brefs délais. Vous pouvez ainsi gérer vos recettes de manière prévisible et utiliser activement vos marges de manœuvre financières. Concrètement, cela signifie :
- Vous êtes financièrement indépendant du délai de paiement accordé
- Vous n’avez pas besoin d’attendre l’entrée en paiement de vos clients
- Vous êtes directement à nouveau en mesure d’agir.
Les entreprises créent ainsi la marge de manœuvre financière nécessaire aux investissements et à la croissance à partir de leurs propres moyens et en fonction de leur chiffre d’affaires – sans aucun crédit bancaire !
Autres avantages de l'affacturage
Plus de services pour vos clients
Proposez des délais de paiement plus longs sans mettre en péril vos propres liquidités – un avantage concurrentiel évident, car vous recevez votre argent immédiatement après la facturation grâce à l’affacturage.
Sécurité en cas de non-paiement
Même si le paiement n’est pas effectué une fois – avec la protection contre le non-paiement A.B.S., vous êtes couvert jusqu’à 90% contre les créances impayées. Cela signifie : pas de risque de défaut de paiement, paiement sûr.
Plus de fonds de roulement pour votre croissance
Utilisez vos liquidités pour investir de manière ciblée et planifier à long terme, indépendamment des crédits bancaires.
Allègement de la comptabilité et de l'administration
Nous prenons en charge l’ensemble de la gestion des débiteurs, y compris les rappels et le recouvrement. Vous économisez du temps, des coûts et du stress.
Flexibilité du financement
L’affacturage croît avec votre chiffre d’affaires – sans limites de crédit rigides ou renégociations fastidieuses avec la banque. Vous conservez ainsi à tout moment votre capacité d’adaptation, même en cas de pics de commandes ou de fluctuations saisonnières.
Meilleur bilan et meilleure notation
L’affacturage améliore vos ratios de bilan, augmente votre ratio de fonds propres et renforce votre notation – idéal pour obtenir de meilleures conditions de crédit ou de nouveaux investisseurs.
Quand l'affacturage est-il utile ?
Si vos clients tardent à payer leurs créances – que ce soit pour des raisons de concurrence ou de retard délibéré –, l’affacturage est un instrument de financement efficace et bien établi qui leur permet de recevoir plus tôt la contre-valeur de leurs créances et de réaffecter ainsi directement ces fonds à de nouveaux investissements ou à des dépenses de marchandises ou de personnel. Le cycle de conversion de la trésorerie est donc significativement raccourci, ce qui constitue un avantage concurrentiel décisif pour la croissance de l’entreprise.
En bref : si vous accordez ou devez accorder de longs délais de paiement à vos clients, l’affacturage est judicieux.
L'affacturage est particulièrement adapté lorsque :
- Vos clients ont besoin de longs délais de paiement
- Vous souhaitez financer une croissance rapide
- Vos crédits bancaires sont épuisés
- Vous voulez améliorer vos fonds propres et votre notation
- Vous voulez vous protéger contre les impayés
Vous souhaitez savoir si l'affacturage est adapté à votre entreprise ?
Dans ce cas, le mieux est d’utiliser notre Liste de contrôle affacturage. En quelques clics, vous obtiendrez une première évaluation de l’adéquation de l’affacturage à votre entreprise – simple, rapide et sans engagement.
Quelles conditions doivent être remplies par une entreprise pour bénéficier de l'affacturage ?
L’affacturage est un instrument de financement pour les entreprises ayant des activités B2B et des clients récurrents. En revanche, l’affacturage n’est pas adapté au financement de projets, de factures selon VOB, de factures contre des clients privés (B2C) et de créances individuelles. En principe, les créances ouvertes dans le cadre de l’affacturage peuvent résulter de livraisons de marchandises ou de services. Il est important que la concentration des débiteurs soit faible et qu’il n’y ait pas de dépendance élevée vis-à-vis de certains acheteurs, ainsi que des délais de paiement de 120 jours maximum.
Il est tout aussi important que :
Exemple pratique : Comment fonctionne l'affacturage ?
Une entreprise de composants mécaniques de haute précision livre le 12 avril des marchandises d’une valeur de CHF 20’000 à un client et établit une facture pour les composants. Le délai de paiement de la facture est de 90 jours. L’entreprise souhaite toutefois pouvoir utiliser plus rapidement le capital bloqué, par exemple pour acheter de nouvelles matières premières. C’est pourquoi l’entreprise cède la créance à un prestataire de factoring. Ainsi, l’entreprise reçoit 90% du montant de la facture due, soit 18 000 CHF, dans les 24 heures.
Au cas où l’acheteur ne paierait pas la facture comme convenu dans les 90 jours, le prestataire de factoring est responsable de l’envoi des lettres de relance et de la mise en place des processus de recouvrement nécessaires, en accord avec le client. En outre, les fournisseurs d’affacturage, comme A.B.S. Factoring AG, prennent également en charge la protection contre les créances irrécouvrables dans le cadre d’une solution d’affacturage à service complet, c’est-à-dire lorsque le client n’est pas en mesure économiquement de régler la facture.
Dès que le client a transféré le montant de la créance impayée, les 10% restants (CHF 2’000) du montant de la facture sont versés au fabricant de composants de haute précision. Les éventuels avoirs, rabais ou escomptes sont déjà déduits de ces 10%. Grâce à l’affacturage, l’entreprise obtient des liquidités immédiates, rapidement et efficacement, sans avoir à se soucier de la solvabilité ou de la moralité de paiement du débiteur.
Quel est le coût de l'affacturage ?
Les coûts se composent essentiellement de deux parties :
- Frais d’affacturage → en fonction du chiffre d’affaires, du nombre de débiteurs et du volume des factures
- Intérêts d’affacturage → calcul au jour le jour en fonction du volume de financement
Bon à savoir :
De nombreuses entreprises compensent les coûts d’affacturage par l’utilisation d’escomptes, de meilleures conditions d’achat et des frais administratifs économisés – et sont même gagnantes au final.
L'affacturage dans le bilan : Un aperçu
| AKTIVA | TCHF | PASSIVA | TCHF |
|---|---|---|---|
| AV | 100 | Capital | 750 |
| Entrepôt de marchandises | 2.500 | Banque | 2.150 |
| Créances | 1.500 | Fournisseurs | 1.200 |
| Total du bilan | 4.100 | 4.100 |
| AKTIVA | TCHF | PASSIVA | TCHF |
| AV | 100 | Capital | 750 |
| Entrepôt de marchandises | 2.500 | Banque | 1.650 |
| Créances | 150 | Fournisseurs | 350 |
| Total du bilan | 2.750 | 2.750 |
Le site web de l’école est un outil de travail.
| ER SANS affacturage | ER AVEC Factoring | |
| Chiffre d’affaires | 12.000.000 | 12.000.000 |
| Escomptes | -96.000 | / |
| Prestation totale | 11.904.000 | 12.000.000 |
| Emploi de marchandises | -8.500.000 | -8.449.000 |
| Rendement brut | 3.404.000 | 3.551.000 |
| Frais d’intérêts | -118.250 | -141.375 |
| Frais d’affacturage | / | -90.000 |
| Autres frais | -3.000.000 | -3.000.000 |
| Résultat v.st. | 285.750 | 319.625 |
Quels sont les types d'affacturage ?
De nombreux types d’affacturage sont proposés sur le marché de l’affacturage. Le choix du type d’affacturage approprié doit se faire en fonction du comportement de paiement des débiteurs, des besoins en liquidités et de la structure de la clientèle. Les coûts et les prestations peuvent varier en fonction du type d’affacturage.
Les variantes d’affacturage courantes suivantes sont proposées sur le marché de l’affacturage :
- L’affacturage réel et l’affacturage fictif
- L’affacturage ouvert et l’affacturage tacite
- Affacturage à l’exportation et affacturage à l’importation
- Affacturage interne
- Affacturage inversé
- Affacturage par tranches
L'affacturage en comparaison directe
Il ne faut pas confondre affacturage et recouvrement. Alors qu’une société d’affacturage prend en charge la gestion des créances dans son ensemble, y compris les relances et le recouvrement, une société de recouvrement n’intervient généralement que lorsqu’il y a déjà eu un retard de paiement pour certaines créances.
Au fond, le recouvrement et l’affacturage ont certes un objectif identique : préserver les liquidités d’une entreprise. Mais dans le détail, les tâches d’une société de recouvrement diffèrent considérablement de celles d’un fournisseur de services d’affacturage :
- Les droits sur la créance sont transférés au factor dans le cas de l’affacturage ; dans le cas du recouvrement, ils restent – et donc le risque de défaillance – à la charge de l’entreprise mandante.
- L’affacturage prend en charge la gestion des créances beaucoup plus tôt au moment où la facture est émise. Le recouvrement n’intervient que lorsque la facture est déjà en retard.
Miser sur l’affacturage, c’est s’épargner les efforts et les coûts d’une procédure de recouvrement.
L’affacturage et le financement à forfait sont des termes apparentés. En effet, l’affacturage est également une vente de créances. Il existe toutefois trois différences essentielles entre l’affacturage et le financement à forfait :
- La première différence entre l’affacturage et le financement à forfait réside dans le fait que le financement à forfait est généralement utilisé pour des transactions à forte intensité de capital. Le factoring, quant à lui, est généralement utilisé pour des montants de capitaux de taille moyenne – c’est-à-dire dans des ordres de grandeur plutôt typiques des PME.
- L’affacturage est généralement utilisé pour des créances individuelles importantes. L’affacturage, quant à lui, porte généralement sur un grand nombre de créances ou, dans le cas de l’affacturage partiel, sur des créances sélectionnées.
- En outre, l’affacturage se rapporte généralement à des prestations ou livraisons déjà effectuées, tandis que le forfaitisme s’applique à des prestations futures.
La cession et l’affacturage sont des instruments de financement étroitement liés. Il existe néanmoins des différences essentielles :
- La première différence entre une cession et l’affacturage est que la cession n’est pas une vente de créance, mais simplement la cession de la créance pour garantir des crédits.
- Lors d’une cession, la créance est cédée à un créancier – par exemple une banque. En contrepartie, l’établissement financier accorde à l’entreprise une ligne de crédit qui lui permet d’honorer ses dettes. Comme la banque applique des déductions de sécurité significatives sur l’évaluation de la cession en tant que garantie de crédit, le gain de liquidités est beaucoup plus faible que dans le cas de la vente de créances par affacturage. Le bilan n’est pas non plus allégé par la cession par assignation.
Pourquoi A.B.S. Factoring?
L’affacturage est de plus en plus populaire. Aujourd’hui, des entreprises de plus de 30 secteurs utilisent quotidiennement cette forme flexible de financement d’entreprise. Les clients typiques de l’affacturage sont surtout le commerce et l’intermédiation commerciale, la transformation des métaux, l’industrie alimentaire, la construction mécanique, la fabrication de produits chimiques, la construction automobile, le secteur électronique ainsi que l’industrie du papier, de l’édition et de l’impression.
En tant que partenaire financier compétent, A.B.S. ne propose pas seulement l’affacturage, mais aussi un conseil individuel, un traitement rapide, des conditions équitables et plus de 40 ans d’expérience du marché.
